来料加工企业，原料和辅料都没有进项发票，损益表中收入只体现加工费收入，需要把材料部分的金额（没发票，只有内部单据）对冲掉，因发票只开加工费发票（客户来料不开票的），请问这种如何做账务处理？

苍凉_ 追问

2025-06-19 13:22

那结转成本的分录呢？

小菲老师 解答

2025-06-19 13:23

同学，你好
你的成本，是人工成本

苍凉_ 追问

2025-06-19 13:25

是的，人工成本和制造费用结转的一部分成本

小菲老师 解答

2025-06-19 13:30

同学，你好

那就把人工做到成本里面就行了

苍凉_ 追问

2025-06-19 13:32

但是财务总要求要损益表中收入只体现加工费收入，把材料部分对冲掉，这个要怎么做账才能体现到对冲

小菲老师 解答

2025-06-19 13:33

同学，你好
材料不是对方准备的吗？？
材料不在账上，不需要对冲的

苍凉_ 追问

2025-06-19 13:36

所以我不理解财务总说的对冲是什么意思，财务总还说存货与应付账款余额差异是什么，正常来说应该一致，我理解不了

小菲老师 解答

2025-06-19 13:54

同学，你好

我和你的理解是一样的