我单位属于金融行业 小规模 但实际是有一个外汇技术工作室 跟客户签理财合同 客户用自己银行卡到外汇平台开户 然后我们给操作 我们会把客户外汇账面操作的12%收益加本金给客户 其余的收益就是我们的盈利 像这种怎么纳税？ 钱也没到我们公司账户 ... 而且这是我们的主营业务？

崔老师 解答

2018-06-25 10:48

你们的业务模式实际上是为客户提供资产管理服务，然后收取管理或者服务费用。你们的主营业务收入就是提供资产管理服务而取得的费用，只不过你们收取的是浮动的管理费而不是固定的。纳税方面，可以以直接收费金融服务缴纳增值税。

王 追问

2018-06-25 10:50

好的老师  我们的客户都是个人 那么纳税方面 开发票可以给个人开吗？  我们是小规模   如果想避税   季度收入不超过九万 是不是就可以不纳税？

崔老师 解答

2018-06-25 11:03

1.如果个人索取发票，应开具发票；如果个人未索取，可以开具也可以不开具，但申报收入时应该开票未开票全部申报。 
2.季度收入未超过9万可免税，你可合计平衡收入降低税负。

王 追问

2018-06-25 11:08

公司成立时 房租租金是老板的另一个公司走对公户付的款，发票开的也是那个公司的名头！现在我的公司外账建账  房租这块该怎么处理？  筹建期买所有的东西都没开发票 怎么办？

崔老师 解答

2018-06-25 11:23

房租的资金支付、发票开具都是其他公司的，因此不可以作为你现在公司的成本费用。 
筹建期无票的成本费用会计上可以入账，但是在计算所得税时，无票的成本费用需要调整，因此建议现在看看能不能索取当时业务的发票，这样比较好。

王 追问

2018-06-25 11:30

好的老师  那之前没有发票的我就不记账了 
 还有一个问题 我们老板有三个公司  所有公司员工保险全部由其中一个公司统一跟劳务派遣公司签的合同 由劳务派遣公司缴纳保险    那我这边人员保险在账务上我该怎么处理？ 
还有就是  老师 我们这全都是无票收入没有销项发票 又零申报的话 税务局查的几率是不是很大啊？

崔老师 解答

2018-06-25 11:51

建议： 
1.由各个公司以自己的名义与劳务派遣公司签合同。这样的话核算清楚、税务风险较小。 
2.一般是这样的，连续三年零申报税务机关会核查的。有无票收入长期零申报有税务风险的。一般季度9万以下免增值税，你可以利用这一条政策，而没必要全部零申报。

王 追问

2018-06-25 12:17

员工劳务派遣给上保险应该怎么做分录？公司全部都是无票收入，是不是不合理？

崔老师 解答

2018-06-25 12:26

1.计提时与自身的员工一样，计提保险的分录借：管理费用/制造费用等，贷：应付职工应酬-企业承担的保险 其他应付款-个人承担的保险 
2.全部都是无票收入，在有些行业是正常的，例如生活服务业中的美发行业，税务对此没有强制性规定。但是客户索要发票，销方应开具。

王 追问

2018-06-25 12:31

目前公司没有员工上保险，那差旅费的费用可以正常走账吗？   劳务派遣给代发一部分工资  公司发一部分  员工工资这块应该怎么处理？  劳务派遣给上的保险我们还用办工资手册吗？   以前在单位都是 有员工上保险  才按人数取工资手册的工资        现在不会弄了

崔老师 解答

2018-06-25 20:41

1.差旅费可正常走账。员工未上保险不影响差旅费的走账。 
2.劳务派遣代发的工资和公司直接发放的工资都可计入应付职工薪酬。 
3.对于工资手册，非常抱歉我不是太懂人力资源方面的事务，不能给你专业意见。

王 追问

2018-06-25 20:42

好的，谢谢老师！

崔老师 解答

2018-06-25 20:43

不客气，祝你工作愉快。