申报增值税除了销'项进项还都根据什么去申报？申报企业所得税季报根据资产负债表利润表还根据什么去申报。麻烦老师解答下

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-06-24 22:33

您好，申报增值税除了根据销项，进项，还是减免的，进项转出的去申报，申报企业所得税季报就根据利润表，以前年度亏损去申报即可。

jia jia 追问

2018-06-24 22:44

最后半句以前年度亏损去申报什么意思呢？就是以前有亏损了也要在报表上体现对吧。老师还有小微企业很小规模企业差别是什么呢

王雁鸣老师解答

2018-06-24 22:49

您好，就是利润表如果有利润的话，要先弥补以前年度亏损，剩余金额再计算申报缴纳企业所得税。小微企业和小规模企业差别就是，小微企业是增值税一般纳税人的，不能免增值税，如果小微企业是小规模纳税人的，月报收入低于3万元，季报收入低于9万元的，免增值税。小微企业可以分为一般纳税人，和小规模纳税人。

jia jia 追问

2018-06-24 22:52

好的谢谢老师

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