以前的厂房出租，享受简易征收，开给别人的房产发票是5个点的税率，请问这张发票我做凭证的时候销项还要写吗，他算 销项吗，谢谢

陈海霞 追问

2018-06-24 16:12

奥，谢谢老师，那如果我以前没注意这个问题，一直都是写在进项里的，有关系吗

解答

2018-06-24 16:13

你好，税没少交就没人来找麻烦的。涉及增值税的二三级明细科目太多，用错科目是很常见的事

陈海霞 追问

2018-06-24 17:07

奥，好的 ，谢谢老师，那我现在要改那吗，简易计税的部分我怎么写分录呢，

解答

2018-06-24 17:14

你如果这部份的税都交了以前的就没必要再调整了，都是平的。

陈海霞 追问

2018-06-24 17:18

我以前都交了，不用调 的，只是我想从现在开始如果我把简易的税也算在进项的话，科目余额表的进项减销项的数据就不准确 了，和我申报主表1中的进项销项 数据不吻合

解答

2018-06-24 17:22

简易计算的税不能算进项呀，跟你以前一样的做，只是开5%发票的时候，贷方的应交税费——应交增值税（销项），调整到贷：应交税费——简易计税“里面去

陈海霞 追问

2018-06-24 17:29

老师，我原先是这样写的：应交税费——应交增值税-销项税额    现在直接改成：贷：应交税费——应交增值税——简易计税，其中简易计税的上级要不要写应交增值税，谢谢

解答

2018-06-24 17:45

你好，直接是”应交税费——简易计税“。