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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2025-06-15 22:36

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2025-06-15 22:40

您好，无发票不能直接税前扣除​​，需纳税调增，补缴企业所得税；
1.如果挂靠方为个人，应协商代开增值税普通发票；如果无法取得发票，保留合同、支付记录等证据，企业所得税调增，可能面临个税罚款；
2.如果挂靠方为企业，必须取得发票，如果不是这样同样纳税调增；
我们最好规范合作（选有资质企业）、提前代开发票、完善内部凭证。

00 追问

2025-06-15 22:50

找的是个人

董孝彬老师 解答

2025-06-15 22:51

哦哦，也需要有发票的哦，入账只管入，就是无票费用


不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

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相关问题讨论
你好，需要有租赁关系，你们签租赁合同，对方给你开租赁发票才行。
2021-01-23 10:16:02
1，挂靠 本是违规的，但依旧很常见，就要考虑账上如何处理得合理 2，这个自定，通常是按挂靠 合同金额的一定比例收取 3，挂靠 方提供相关票据给资质方，资质方是按自己的成本入账处理的 4，他本就是虚开的啊，你这挂靠 就相当于是挂靠人在你这里来拿业务，但实际并不是这样，这里考虑合同 票据 资金流一致。
2020-08-01 10:23:58
你好，考虑入账你公司的话，可以根据需要建立租赁关系，你们签租赁合同，对方给你开租赁发票。
2021-11-27 17:05:21
你好！有发票吗？要看发票内容
2019-07-24 18:00:53
你好，同学。 挂靠 的处理是，你帮他开发票你作为收入处理，他给你提供 的成本票你是作为成本处理，那么管理费就是这个差额，你是利润体现，不单独账务处理的。
2020-01-09 17:51:49
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