您好，我有笔应收账款，公司破产收不回了，这个怎么做分录?

追风的鳖 追问

2025-06-12 16:54

这部分汇算清缴的时候还需要调减吗？

刘艳红老师 解答

2025-06-12 16:55

有对方破产证明就可以

追风的鳖 追问

2025-06-12 16:59

汇算清缴不用调是吗？

刘艳红老师 解答

2025-06-12 17:03

不用的，这个是可以全额抵扣的

追风的鳖 追问

2025-06-12 17:05

好的，做坏账需要对方提供哪些资料？

刘艳红老师 解答

2025-06-12 17:08

对方的清算证明，破产证明，注销证明都可以的

追风的鳖 追问

2025-06-12 17:08

4月底账面留底140.22元，国税留底140.22元，5月140.22元做了留底抵欠税，国税网留抵抵欠税之后5月留底2258.21，账面留底抵欠税怎么做账？

追风的鳖 追问

2025-06-12 17:10

抵得欠税是19年的，这部分增值税当时未计提。

刘艳红老师 解答

2025-06-12 17:10

晚点回你，现在在开车，

追风的鳖 追问

2025-06-12 17:14

好的好的好的好的

刘艳红老师 解答

2025-06-12 19:17

借：应交税费—未交增值税
 
贷：应交税费—增值税留抵税额 
银行存款

刘艳红老师 解答

2025-06-12 19:20

挂账留抵时： 
借：应交税费——增值税留抵税额140.22 
贷：应交税费——未交增值税140.22 
通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 
借：应交税费——未交增值税140.22 
贷：应交税费——增值税留抵税额140.22