我公司根据审计报告，调整了2024年部分分录，现在在2024.12月确认了一笔免税收入，现在应该如何调整增值税申报表以及补交水利建设基金呢？

???? ???? ???? 追问

2025-06-12 11:26

1.免税收入，是需要更正2024.12月增值税申报表么？还是可以从2025.5月直接申报？
2.水利建设基金，之前申报过的，是不是也要在2024.12月进行更正？已经申报并缴纳过的加上这笔60万，会不会重新重复缴纳申报并缴纳过的费用呢?

宋生老师 解答

2025-06-12 11:29

你好，是的，你如果属于24年的收入，就要更正
2也是一样更正。主要就是看是不是24年的收入

???? ???? ???? 追问

2025-06-12 11:30

是24年的收入，申报表是更正2024年12月更正是么？

宋生老师 解答

2025-06-12 11:32

你好，是的，那就是这样做了。

???? ???? ???? 追问

2025-06-12 11:38

有个疑问是，2024.12月水利建设基金申我已经申报10万的收入并缴纳了费用，如果更正的话，收入是不是要填写已申报的10万（与60万不一回事）加上这60万共计70万元去申报，不是又重复缴纳了10万元收入的水利建设基金么？

宋生老师 解答

2025-06-12 11:41

你好，是的，按70万，然后系统会减去之前交过的部分

???? ???? ???? 追问

2025-06-12 11:46

更正好以后，最后需要缴纳的费用是已经扣除过已经交过的部分？

宋生老师 解答

2025-06-12 11:47

你好，是的，是会扣除的。

???? ???? ???? 追问

2025-06-12 12:00

好的，非常感谢老师的解答

宋生老师 解答

2025-06-12 12:02

你好，不用客气的了。