企业所得税季报，符合小微企业减免所得税额是怎么算的

danger 追问

2018-06-23 10:24

老师，这表格的减免税时怎么算的

张艳老师 解答

2018-06-23 10:48

2250*15%=337.5，您用的预缴申报表不是2018版的吧？

danger 追问

2018-06-23 10:51

是国税的，其他其他我也不知道

张艳老师 解答

2018-06-23 10:52

您将整体的申报表拍个照片上传一下，帮您看看

danger 追问

2018-06-23 11:32

老师，你看下

danger 追问

2018-06-23 11:34

看的清吗

张艳老师 解答

2018-06-23 14:30

如果您公司享受小型微利企业减免所得税条件，那么第17行填列的数字就是第14行的应纳税所得额×15%

danger 追问

2018-06-23 14:33

那这表上的数据怎么不是的啊

danger 追问

2018-06-23 14:33

还有这表上为什么会是预交？

张艳老师 解答

2018-06-23 14:34

您表中的第17行的数字是自动带出来的吗？您公司符合小型微利企业减免所得税优惠政策条件吗？

danger 追问

2018-06-23 14:34

符合小微企业

danger 追问

2018-06-23 14:39

就是17行符合小微企业是系统自动带出来的

danger 追问

2018-06-23 14:39

那预交的税呢，是自动生成的吗？

张艳老师 解答

2018-06-23 14:46

最终预缴的数字是会自动带出来的。刚才细看了一下您发的图片，数字是对的，您公司是核定收入的，第17行的数字是用第11行的数字×15%计算的，刚才我计算了，是对的，说明申报表自动带出来的数字也是对的。上面的解答有误，抱歉看错行了。

danger 追问

2018-06-23 15:32

那税务局为什么会自动带出预交的呢

张艳老师 解答

2018-06-23 15:34

您要预缴的数字就是第20行自动计算出来的数字。

danger 追问

2018-06-23 15:38

为什么要预交呢

张艳老师 解答

2018-06-23 15:55

这个是所得税税法的规定，每个季度先预交，等所得税汇算清缴时再准确计算上一年度的企业所得税。

danger 追问

2018-06-23 15:59

那我们在学习的时候不是说按照净利润乘以25%来算预交的企业所得税吗

张艳老师 解答

2018-06-23 16:00

那说的是一般情况下的企业（不享受小微企业所得税优惠政策及不享受高新技术企业的优惠政策的），所得税税率为25%

danger 追问

2018-06-23 16:05

那一般企业的申报表跟小微企业的申报表不是一样的吗，把数据填好，它不还是一样自动生成预交的吗

张艳老师 解答

2018-06-23 16:09

所得税预缴申报表区分为查账征收和核定征收两类。 
最后要预缴的所得税都是自动计算出来的。

danger 追问

2018-06-23 16:10

那就是核定征收是自动生成预交的数据？

张艳老师 解答

2018-06-23 16:14

最后的第20行的数字都是自动计算出来的。

danger 追问

2018-06-23 16:18

那按账征收预交的所得税就是净利润乘以25%？

张艳老师 解答

2018-06-23 16:21

查账征收的是也要考虑是否是小型微利企业的，如果符合条件，也是要减去应纳税所得额×15%的