送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2025-06-10 16:15

你好收入一般比成本高的呀

欢喜 追问

2025-06-10 16:19

我们收到的采购发票金额是80163.72元,税额:10421.28元,合计:90580元
我结转成本是按80163.72元结转嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:21

是的,应该是按照80163.72结转成本才对的

欢喜 追问

2025-06-10 16:28

老师帮忙看下这样是没错的对嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:28

你的会计分录是对的,没问题

欢喜 追问

2025-06-10 16:35

请问老师我确认收入的这笔分录附件是销售合同 对应的销售合同金额是90580元换算成美金12579嘛?

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:35

是附着报关单才对出口的

欢喜 追问

2025-06-10 16:43

那我报关单的金额要和销售合同金额一样嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:44

当然需要一直了这个

欢喜 追问

2025-06-10 16:45

那我销售合同金额是体现美金嘛 我们是和外商签订的合同

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:45

可以的,你入账折合人民币

欢喜 追问

2025-06-10 16:57

就是我想确认一下到底是报关单根据销售合同一致 还是说销售合同根据报关单一致呢

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:57

报关单是主要的,确认收入是看出口报关单

欢喜 追问

2025-06-10 16:58

那就是我确认报关单后做出口销售合同嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 17:13

那你可以根据自己的需要了

欢喜 追问

2025-06-10 17:21

老师想请问一下5月出口报关了,但是没有走退税流程,5月需要做一笔
借:其他应收款-出口退税 
  贷:应交税费-应交增值税(出口退税)的分录嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 17:33

不需要的,走退税时间再做

欢喜 追问

2025-06-10 17:45

老师你看我采购入库的分录里应交税费-应交增值税-进项税额10421.28元 这样就会导致应交税费-应交增值税-进项税额月末借方金额很多,但是实际我这笔10421.28是用来退税的,本来是期末有留抵但是现在变成月末借方金额很大了

欢喜 追问

2025-06-10 17:47

写错了 是应交税费-应交增值税-进项税额贷方负数过多

暖暖老师 解答

2025-06-10 18:03

你需要月末退税后结转的这里是

欢喜 追问

2025-06-10 18:07

如果我一直到10月才退税 那就会一直造成留抵金额过大嘛?

暖暖老师 解答

2025-06-10 18:22

不会的,出口企业不会

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相关问题讨论
同学你好,出口货物的销售成本,也是按月末一次加权平均法进行计算的。
2019-11-16 16:42:50
您好,出口退税部分处理方法,请参照最新文件执行。关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
2016-12-14 22:53:22
这个分录写错了,倒数第四行的”应交税费——应交增值税——进项税额转出“应写为:”应交税费——应交增值税——出口退税(应退税额)”
2017-05-30 12:07:33
您好,是应交税费--应交增值税(出口退税)的是吗,是应交增值税的三级科目的内部结转,三级科目都转平
2019-12-25 13:04:34
结转到应交税费-未交增值税 科目
2018-07-27 16:20:01
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