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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2025-06-10 16:15

你好收入一般比成本高的呀

欢喜 追问

2025-06-10 16:19

我们收到的采购发票金额是80163.72元，税额：10421.28元，合计：90580元
我结转成本是按80163.72元结转嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:21

是的，应该是按照80163.72结转成本才对的

欢喜 追问

2025-06-10 16:28

老师帮忙看下这样是没错的对嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:28

你的会计分录是对的，没问题

欢喜 追问

2025-06-10 16:35

请问老师我确认收入的这笔分录附件是销售合同 对应的销售合同金额是90580元换算成美金12579嘛？

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:35

是附着报关单才对出口的

欢喜 追问

2025-06-10 16:43

那我报关单的金额要和销售合同金额一样嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:44

当然需要一直了这个

欢喜 追问

2025-06-10 16:45

那我销售合同金额是体现美金嘛 我们是和外商签订的合同

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:45

可以的，你入账折合人民币

欢喜 追问

2025-06-10 16:57

就是我想确认一下到底是报关单根据销售合同一致 还是说销售合同根据报关单一致呢

暖暖老师 解答

2025-06-10 16:57

报关单是主要的，确认收入是看出口报关单

欢喜 追问

2025-06-10 16:58

那就是我确认报关单后做出口销售合同嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 17:13

那你可以根据自己的需要了

欢喜 追问

2025-06-10 17:21

老师想请问一下5月出口报关了，但是没有走退税流程，5月需要做一笔
借：其他应收款-出口退税 
  贷：应交税费-应交增值税（出口退税）的分录嘛

暖暖老师 解答

2025-06-10 17:33

不需要的，走退税时间再做

欢喜 追问

2025-06-10 17:45

老师你看我采购入库的分录里应交税费-应交增值税-进项税额10421.28元 这样就会导致应交税费-应交增值税-进项税额月末借方金额很多，但是实际我这笔10421.28是用来退税的，本来是期末有留抵但是现在变成月末借方金额很大了

欢喜 追问

2025-06-10 17:47

写错了 是应交税费-应交增值税-进项税额贷方负数过多

暖暖老师 解答

2025-06-10 18:03

你需要月末退税后结转的这里是

欢喜 追问

2025-06-10 18:07

如果我一直到10月才退税 那就会一直造成留抵金额过大嘛？

暖暖老师 解答

2025-06-10 18:22

不会的，出口企业不会

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你好收入一般比成本高的呀
2025-06-10 16:15:43
同学你好 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）
2023-07-07 10:02:35
出口退税转免税成本可以从企业的总成本中抵消。具体的流程是，企业在填写出口退税申请表时，将出口退税金额加到免税收入账户，然后再从总成本中扣除。这样，企业可以有效地减少成本，提高经济效益。
2023-02-26 15:16:33
（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）
2023-01-11 17:32:59
同学你好 应交税费增值税出口退税的结转吗
2022-04-07 15:38:35
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