出口退税，我5月确认收入90580元，对应的结转成本分录也是要转出90580元嘛？

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2025-06-10 16:15

你好收入一般比成本高的呀

欢喜追问

2025-06-10 16:19

我们收到的采购发票金额是80163.72元，税额：10421.28元，合计：90580元
我结转成本是按80163.72元结转嘛

暖暖老师解答

2025-06-10 16:21

是的，应该是按照80163.72结转成本才对的

欢喜追问

2025-06-10 16:28

老师帮忙看下这样是没错的对嘛

暖暖老师解答

2025-06-10 16:28

你的会计分录是对的，没问题

欢喜追问

2025-06-10 16:35

请问老师我确认收入的这笔分录附件是销售合同对应的销售合同金额是90580元换算成美金12579嘛？

暖暖老师解答

2025-06-10 16:35

是附着报关单才对出口的

欢喜追问

2025-06-10 16:43

那我报关单的金额要和销售合同金额一样嘛

暖暖老师解答

2025-06-10 16:44

当然需要一直了这个

欢喜追问

2025-06-10 16:45

那我销售合同金额是体现美金嘛我们是和外商签订的合同

暖暖老师解答

2025-06-10 16:45

可以的，你入账折合人民币

欢喜追问

2025-06-10 16:57

就是我想确认一下到底是报关单根据销售合同一致还是说销售合同根据报关单一致呢

暖暖老师解答

2025-06-10 16:57

报关单是主要的，确认收入是看出口报关单

欢喜追问

2025-06-10 16:58

那就是我确认报关单后做出口销售合同嘛

暖暖老师解答

2025-06-10 17:13

那你可以根据自己的需要了

欢喜追问

2025-06-10 17:21

老师想请问一下5月出口报关了，但是没有走退税流程，5月需要做一笔
借：其他应收款-出口退税
贷：应交税费-应交增值税（出口退税）的分录嘛

暖暖老师解答

2025-06-10 17:33

不需要的，走退税时间再做

欢喜追问

2025-06-10 17:45

老师你看我采购入库的分录里应交税费-应交增值税-进项税额10421.28元这样就会导致应交税费-应交增值税-进项税额月末借方金额很多，但是实际我这笔10421.28是用来退税的，本来是期末有留抵但是现在变成月末借方金额很大了

欢喜追问

2025-06-10 17:47

写错了是应交税费-应交增值税-进项税额贷方负数过多

暖暖老师解答

2025-06-10 18:03

你需要月末退税后结转的这里是

欢喜追问

2025-06-10 18:07

如果我一直到10月才退税那就会一直造成留抵金额过大嘛？

暖暖老师解答

2025-06-10 18:22

不会的，出口企业不会

你好收入一般比成本高的呀

2025-06-10 16:15:43

同学你好，出口货物的销售成本，也是按月末一次加权平均法进行计算的。

2019-11-16 16:42:50

同学你好（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2023-07-07 10:02:35

出口退税转免税成本可以从企业的总成本中抵消。具体的流程是，企业在填写出口退税申请表时，将出口退税金额加到免税收入账户，然后再从总成本中扣除。这样，企业可以有效地减少成本，提高经济效益。

2023-02-26 15:16:33

（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2023-01-11 17:32:59

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题