建筑业，项目地预缴值税：28675.08 机构所在地缴纳增值税：4757.89 这2笔如何写分录？

00 追问

2025-06-09 16:35

预缴：借：应交税费-预缴增值税 28675.08
          贷：银行存款  28675.08
月未结转：
借: 应交税费-未交增值税28675.08
贷：应交税费-预缴增值税28675.08

2、机权所在地计提增值税分录：计提增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交值税 4757.89
贷：应交税费-未增值税费 4757.89
缴纳增值税：
借：应交税费-未交增值税4757.89
贷：银行存款4757.89

请老师看下，这里的预缴增值税：应交税费-未交增值税28675.08  这个二级明细如何能平帐？

文文老师 解答

2025-06-09 16:42

预缴的增值税，没有在机构所在地抵扣 ？

00 追问

2025-06-10 08:50

预缴的增值税在机构在抵减了

文文老师 解答

2025-06-10 09:02

既然抵减了，外地项目预缴增值税，同时也会开发票，确认收入与销项吧