老师，上午好！建筑公司2024年支付一笔办理安全许可证费用38000，入了管理费用，25年证没办下来，退回来了30000 剩余8000公司承担，怎么做账务处理？25年入管理费用的凭证要冲红吗？

逆水行舟 追问

2025-06-09 12:00

25年对公银行收到退款3万元怎么入账？

家权老师 解答

2025-06-09 12:01

借：银行存款30000

贷：利润分配-未分配利润30000
更正上年的财务报表，重新汇算

逆水行舟 追问

2025-06-09 12:22

这笔费用没有发票，24年汇算也调增了，也要重新汇算吗？

家权老师 解答

2025-06-09 14:02

已经纳税调增就按直接做那个调整分录就行