老师我想问一下，我是建筑公司、去年有一笔200的预缴税款，因为是个人支付的，就没有做账，但是今年汇算清缴的时候我调整了招待费，所以要补1000元，系统直接把这200给扣除，直接扣款800元、那么我现在对于去年的200预缴应该怎么做账务处理。我在报汇算清缴时财务报表是按24年底的报表直接填报不是按我调整完200后的报。我应该如何调整，这200对我的报表有哪些影响？

娇气的大地 追问

2025-06-09 10:19

那这个200会对报表有什么影响？

朴老师 解答

2025-06-09 10:22

你预交之后填写在预交栏就可以了

娇气的大地 追问

2025-06-09 10:34

老师你再帮我看看，我可能表达不明白

朴老师 解答

2025-06-09 10:43

你预交的分录没做吗

娇气的大地 追问

2025-06-09 10:54

没有做，因为24年没有做预交的账，他是个人代付的，四季度我也没用上，就没有做？

朴老师 解答

2025-06-09 11:00

借应交税费预交增值税

贷银行存款

娇气的大地 追问

2025-06-09 11:01

在25年做24年的也是这么做是吗？

娇气的大地 追问

2025-06-09 11:06

老师我24年底跟今年一季度都没有在账上体现出这个200、我现在填报汇算清缴的报表需要按这个调整后的报表申报是吗？

朴老师 解答

2025-06-09 11:07

那你得去税局大厅填写