老师，我们公司是贸易型的，有出口有内销，采购是同时采购，进项发票出口和内销的分开开，每个月内销不多，内销发货的那些明细产品名称都是不同的供应商，开票时要找不同的供应商开吗？有些是有库存当月都没有采购，像这种供应商也不会开票给我们，这种情况怎么处理呢这种情况怎么处理呢？

董孝彬老师 解答

2025-06-07 11:15

您好，优先按采购来源取得对应供应商发票（品名严格匹配），无票时暂估入账（需在所得税汇算前补票，否则纳税调增），出口与内销进项分开核算，长期无票需调整采购策略比如换供应商，现在是买方市场，不愁找不到供应商，

骆旭燕 追问

2025-06-07 11:18

内销是这个月才发生，有些商品消耗的是之前的库存，之前的库存开的进项都是用于退税的，相当于消耗之前的库存这个月没有采购这些商品，内销对应的进项怎么办？

董孝彬老师 解答

2025-06-07 11:31

 您好，已退税库存转内销，补缴已退税款（按实际内销比例），申请 出口转内销证明 抵扣进项，
2.未退税库存转内销，直接抵扣进项税，
3.无进项票暂估成本入账。汇算清缴前必须补票，如果不是这样纳税调增。

骆旭燕 追问

2025-06-07 11:57

供货内销和出口是一起的，只是发票分开开，这个月第一次发生内销内销发货的那些明细产品名称都是不同的供应商，开票时要找不同的供应商开吗？

董孝彬老师 解答

2025-06-07 12:04

 您好，按内销品名开票，供应商不限制，但商品名称必须一致。如果之前退过税，先补税再抵进项。如果没退税，直接用原进项票抵扣。没有发票先暂估成本，年底前补票，如果不是这样交税调增。

骆旭燕 追问

2025-06-07 13:57

没退税，但已经做出口退 税类勾选了，抵扣不了，另外内销用的之前的库存，本月没真实采购，怎么开内销的进项

董孝彬老师 解答

2025-06-07 14:06

 您好，勾选退税的进项需转出并开证明的，无票暂估成本，年度汇缴申报前补发票就可以