老师好！想请教下，我司有一个采购订单，先支付了30%定金，但后续客户取消订单，供应商也已做完货，我司又不想要后面的货，所以就没有付尾款。对方也没有开票给我们，那这个账要怎样平？一直挂账有没有什么风险？这种情况怎样处理？谢谢！

朴老师

职称：会计师

2025-06-07 10:05

一、账务处理
1. 当前挂账：支付的30%定金记“预付账款”，因未收货未开票长期挂账。
2. 平账核心：与供应商协商签订协议，明确定金处置（如抵损失、转售货物、放弃收回等），按协议做分录（冲减预付账款，计入营业外收支等）。
二、挂账风险
税务：无发票无法税前扣除，易被核查；财务：资产虚高，可能引发法律纠纷。
三、处理步骤
1. 协商：沟通定金抵扣损失或转售货物，签书面协议；
2. 账务：按协议核销预付账款（借：营业外支出/营业外收入等，贷：预付账款）；
3. 留痕：保存合同、协议、沟通记录，应对核查。
协商签协议平账，避免长期挂账，留存证据防风险。