你好老师！我们有一个玄武岩矿，去年已经交了探矿权价款1000万已交，探矿权证在今年5月下来的，这个1000万可以做无形资产，目前还没生产，这个摊销放那个科目比较好

董孝彬老师 解答

2025-06-06 18:25

您好，1000探矿权价款确认为无形资产​。因尚未生产，摊销计入借管理费用—勘探费用 或 管理费用—折旧摊销 ）。​如果后续转为采矿生产，摊销可调整至制造费用​或​​生产成本。

时亚琴 追问

2025-06-06 18:35

你好老师！目前要是没有生产直接计入管理费用，月末结转的时候不是直接影响利润了吗！

董孝彬老师 解答

2025-06-06 18:36

您好，是的，这个是正常的嘛，没 有生产就没有收入，亏是正常的

时亚琴 追问

2025-06-06 19:33

因尚未生产，摊销计入借管理费用—勘探费用 或 管理费用—折旧摊销 ）。​如果后续转为采矿生产，摊销可调整至制造费用​或​​生产成，老师这是什么意思

董孝彬老师 解答

2025-06-06 19:34

您好，借：制造费用-折旧摊销 （正）  借：管理费用-折旧摊销 （负）

时亚琴 追问

2025-06-06 19:47

你好老师！借：无形资产  贷：银行存款    借：管理费用-勘察费用   贷：无形资产    到时生产时：生产成本 -摊销费用   贷：管理费用  勘察费用

董孝彬老师 解答

2025-06-06 19:48

您好，这个分录不对，贷：累计摊销  

时亚琴 追问

2025-06-06 20:17

你好老师！个人车辆租给公司，个人代开动产租赁发票，都需要交哪些税

董孝彬老师 解答

2025-06-06 20:22

 您好，增值税按3%征收率（个人按简易计税）。附加税费的城建税（7%/5%/1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%），以增值税为基数，月租金小于等于10 可能减免。个人所得税按 财产租赁所得 20%税率，可扣800 或20%费用及相关税费。印花税同金额的0.1%

时亚琴 追问

2025-06-06 20:28

那就是和劳务是一样的税率

时亚琴 追问

2025-06-06 20:32

好的，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-06-06 20:32

您好，是的，小规模就是3%，个人就是参照小规模