送心意

妮老师

职称中级会计师,税务师

2025-06-06 15:03

你好,同学,是时间性调整

Cinderella 追问

2025-06-06 15:11

为什么?不太明白

妮老师 解答

2025-06-06 15:27

你好,时间性差异就是后期能够调整回来的,举个例子,比如说一项固定资产2020年初开始100万,折旧10年,税法时间折旧年限相同,2020年底发生减值,计提减值准备10万,税法不认,会计2021年资产账面价值80,折旧8.89,税法21年折旧10,产生时间性差异1.11,每年调整,最后会计和税法调减调增金额抵消为0

Cinderella 追问

2025-06-06 15:41

好的,谢谢老师,明白了

妮老师 解答

2025-06-06 15:44

不客气,一起学习,一起进步!

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相关问题讨论
同学你好 有现金银行和其他货币资金的才需要调整
2021-07-16 10:08:27
你好,不需要调整资产减值损失,资产减值损失已经结转到了本年利润 结转成本分录是借;主营业务成本 存货跌价准备 贷;库存商品
2017-11-25 13:48:16
填到非流动资产处置损失, 还要填列资产损失调整明细表
2020-05-16 09:22:39
你好! 纳税调直接调减呀
2019-04-18 17:28:24
你好,您的问题和图片不一样。
2020-08-25 11:27:37
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