送心意

田老师

职称会计师

2020-05-22 17:00

你原来的会计分录是怎么做的?

? ? 追问

2020-05-22 17:01

就是借未分配利润,贷坏账准备,数都是负数

? ? 追问

2020-05-22 17:03

这是去年调整的,现在汇算清缴,坏账准备发生数与信用减值损失对不上,应该怎样调整呢老师

田老师 解答

2020-05-22 17:08

根据收回的应收账款转回应收款和坏账准备,这样因为你转回了坏账准备,本年计提坏账的时候就因为坏账准备账户余额已经多了这一部分,所以当年计提的坏账就会少,进入资产减值损失也会少,是通过这样来平衡的,而不是直接冲减资产减值损失。

借:应收账款

贷:坏账准备

借:银行存款

贷:应收账款

? ? 追问

2020-05-22 17:13

我并没有涉及到应收账款,是只是计提坏账,计提多了又红字冲回时省略了信用减值损失,

田老师 解答

2020-05-22 17:17

冲去原来的分录  借未分配利润,贷坏账准备,正数
然后冲减多计提的坏账准备,

借:坏账准备

贷:资产减值损失

上传图片  
相关问题讨论
你好,可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
2022-03-20 22:01:41
你原来的会计分录是怎么做的?
2020-05-22 17:00:36
你应收账款的坏账现在都是计入信用减值损失的
2020-02-21 21:45:48
同学你好 是这样做的
2021-10-11 12:55:14
你好,不可以的 先计提坏账,然后确认损失
2016-12-29 11:18:52
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...