跨年的退货退款如何处理呢？

^O^丽 追问

2018-06-22 13:53

不用损益调整吗？ 那会计分录是什么呢？

宋生老师 解答

2018-06-22 13:54

您好！这个展开来说就比较麻烦了，你是买方还是卖房？

^O^丽 追问

2018-06-22 14:05

是卖方，分录是什么呢？

宋生老师 解答

2018-06-22 14:07

你好！卖方很复杂，你可以这样，借应收账款等 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(这个分录的金额都是负数） 
然后借：应交税费—应交所得税 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润 
你还需要去重新申报年报，并去税局申请退还所得税（麻烦就麻烦在这里）。

^O^丽 追问

2018-06-22 14:10

跨年的这么复杂呀，还有别的处理方法吗

宋生老师 解答

2018-06-22 14:11

你好！有，就是不管他跨年了。只做一个，借应收账款等 贷主营业务收入应交税费-应交增值税(这个分录的金额都是负数）