客户打款到厂方，我公司从厂方中抽取10%的服务费。厂方发货到我公司，由我公司在派送到客户。这个会计帐目怎么做？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-06-04 20:30

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2025-06-04 20:42

您好，收到客户打款至公司账户：
借：银行存款（全额）  贷：其他应付款 - 客户货款
确认 10% 服务费收入：
借：其他应付款 - 客户货款（服务费金额）贷：主营业务收入 - 服务费应交税费 - 应交增值税（销项税额）（如果一般人 6%）
代发货物至客户（咱公司承担运费）：
借：主营业务成本 - 运费（或销售费用）  贷：银行存款
支付厂方剩余 90% 货款：
借：其他应付款 - 客户货款（全额服务费）  贷：银行存款