送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-06-02 15:39

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2025-06-02 15:42

您好,与乙公司签订 代收代付协议 ,明确甲公司仅为代收代付方,不承担租赁权利义务、不赚差价;与出租方的租赁合同中注明租金由甲乙共同承担。代收租金时记  其他应付款 - 乙公司 ,转付时冲减该科目,不确认收入。增值税申报时不计入应税销售额,不用缴纳企业所得税。保证资金流对应,留存合同、协议、凭证等文件备查。

无忧无虑 追问

2025-06-02 15:43

那么出租方对甲公司开出的发票呢,要如何处理。

董孝彬老师 解答

2025-06-02 15:51

 您好,甲收到 发票,在发票备注栏或通过补充协议注明租金由甲乙公司共同承担,甲公司为代收代付方。甲公司承担部分计  管理费用  等,乙公司承担部分记  其他应付款 ,转付时冲减该科目。甲公司就自身承担部分进行进项税抵扣(一般纳税人)或税前扣除,乙公司承担部分相关凭证交乙公司处理,甲公司不处理。留存发票原件、代收代付协议、费用分割单、银行转账记录等

无忧无虑 追问

2025-06-02 15:51

乙方要求开发票的话,又当如何处理。

无忧无虑 追问

2025-06-02 15:53

如老师处理方法,乙公司这笔租金支出可以在税前扣除吗

董孝彬老师 解答

2025-06-02 16:00

 您好,如果乙方要求开发票,分情况处理:上家是个人,个人到税务局代开  二手车销售统一发票 ,要交印花税,可能交个人所得税;上家是公司,公司开具  二手车销售统一发票 ,要交增值税。
如果按正确入账处理,乙公司这笔租金支出通常可以在税前扣除,条件是发票真实合法、内容完整,车辆用于企业生产经营,且相关凭证齐全。

无忧无虑 追问

2025-06-02 16:05

老师,不是车辆,是甲、乙两家公司合租出租方的房子

董孝彬老师 解答

2025-06-02 16:09

 哦哦,出租方开票(企业自开 / 个人税局代开),或甲乙凭合同、分割单等税局代开,协商税金承担。
有出租方发票可直接扣除;分摊时用发票 + 分割单,需与税局确认当地口径。

无忧无虑 追问

2025-06-02 16:27

好的好的,谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-06-02 16:31

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

上传图片  
相关问题讨论
您好,看合同约定,没有约定或者约定不明,由出租方缴纳
2019-02-25 16:00:09
出租人提供免租期的,出租人应收租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法 或其他合理的方法进行分配, 免租期内应当确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的, 出租人应将 该费用自租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。甲公司 2×22 年度应确认 的租金收入=(15×10-3) /12×6=73.5 
2022-12-12 22:10:13
可以,只要协商好就可以了
2019-10-29 17:05:03
同学,你好,这个题应该选择ABD,甲公司为一家上市公司,发生的部分经济业务如下:(1)甲公司(原租赁承租人)与乙公司(原租赁出租人)就5000平方米的A办公场所签订了一项为期5年的租赁合同(原租赁)。在第3年年初,甲公司将该5000平方米的A办公场所转租给M公司,期限为原租赁的剩余3年时间(转租赁),甲公司考虑各种因素后,将其分类为融资租赁;(2)甲公司(原租赁承租人)与丙公司(原租赁出租人)就3500平方米的B办公场所签订了一项为期5年的租赁合同(原租赁)。在租赁期开始日,甲公司将该3500平方米的B办公场所转租给N公司,期限为2年(转租赁),甲公司考虑各种因素后,将其分类为经营租赁。不考虑其他因素,根据上述资料,下列有关甲公司相关账务处理表述中,正确的有(  )。
2024-02-05 09:12:49
同学,你好,这个题应该选择ABD,甲公司将使用权资产转租给M公司并将该项转租赁分类为融资租赁,其会计处理为:(1)终止确认与原租赁相关且转给M公司(转租承租人)的使用权资产,并确认转租赁投资净额;(2)将使用权资产与转租赁投资净额之间的差额确认为损益;(3)在资产负债表中保留原租赁的租赁负债,该负债代表应付原租赁出租人的租赁付款额现值。在转租期间,既要确认转租赁的融资收益,也要确认原租赁的利息费用,选项A正确,选项C不正确;甲公司将使用权资产转租给N公司并将该项转租赁分类为经营租赁,其会计处理为:(1)签订转租赁合同时,甲公司在其资产负债表中应继续保留与原租赁相关的租赁负债和使用权资产;(2)在转租期间应继续确认使用权资产的折旧费用和租赁负债的利息费用并确认转租赁的租赁收入,选项B和D正确。
2024-02-04 10:15:08
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...