送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-05-31 07:39

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2025-05-31 07:47

您好,按报关单标注赠品属性,比如报关单备注栏标注赠品,退税申报剔除赠品金额并填报免税销售额,留存赠品证明材料备查,控制赠品价值符合商业常规(建议小于总货值 1% 或单个成本小于500  ),怕跨大类代码引发系统预警。

稀释 追问

2025-05-31 07:53

老师,您好,感谢您的耐心解答,现在的情况是报关单没标注赠品,已经报关了,没有赠品的证明材料,是业务自己提供的,赠品价值1美元,货款2719,总报关单2720美元. 我是准备申报退税时不报这个笔记本,但报免税的话没有进项转出,不是企业购进的笔 记本,这个怎么处理呢? 我直接不报行吗?

董孝彬老师 解答

2025-05-31 07:59

 您好,按2719美 申报退税,1美 差异忽略风险极低,不用额外操作。
直接按主商品金额申报退税,笔记本是赠品(不是企业购进),无对应进项,不需做免税或进项转出处理。税务如果问起,可合理解释 报关金额四舍五入误差  或  包装/辅料成本分摊 ,避免提及赠品。报关时赠品需备注  Free of charge  或调整主商品单价分摊,避免单独列报。业务部门需简单记录赠送情况(如邮件/审批单)。

稀释 追问

2025-05-31 08:11

您好,董老师,这个笔记本已经报关了,没写赠品,就按笔记本报关的,与商品同时列示在报关单上?如果我不报这个笔记本行吗?1美元

董孝彬老师 解答

2025-05-31 08:15

 您好,行,1美 笔记本在退税申报时直接不报,只申报主商品2719美 。不用调整免税或进项转出,因笔记本不是企业购进,无对应进项。税务风险极低,0.04%的差异(1美 )不会触发核查。如果被问起,解释为 报关辅助信息录入误差 不用主动说明赠品。

稀释 追问

2025-05-31 08:21

您好,董老师,象这种的差异限值一般在多少?还有就是报关辅助信息录入误差指的什么意思,我想深入了解一下,万一被 问起好解释的透

董孝彬老师 解答

2025-05-31 08:29

 您好,您1美元差异可安全忽略,若被问及即归为辅助信息误录入,配合基础证据链即可完全规避风险。

稀释 追问

2025-05-31 08:31

董老师,您好,基础证据链是什么?我们没有这个

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