送心意

朴老师

职称会计师

2025-05-30 10:03

计算进项转出
原材料进项转出:(22.6-2.6)x13%=2.6万
运费进项转出:2.6 x 9% =0.234万
算可扣除损失:22.6+2.6+0.234-5=20.434≈20.43万,答案是 B

柚子 追问

2025-05-30 10:31

计算增值税的时候不用价税分离吗

朴老师 解答

2025-05-30 10:37

需要的,运费不是进项转出了吗

柚子 追问

2025-05-30 10:47

我是想问你一般纳税人计算增值税是不需要作价税分离吗?直接用含税的乘以税率吗

柚子 追问

2025-05-30 10:57

老师麻烦解释一下

朴老师 解答

2025-05-30 10:58

需要价税分离的哦

柚子 追问

2025-05-30 11:02

那您计算的那个(22.6-2 6)*13%是价税分离后的吗

朴老师 解答

2025-05-30 11:06

是的
题目里给的就是不含税

柚子 追问

2025-05-30 11:08

哪里显示是不含税

朴老师 解答

2025-05-30 11:14

上面的意思就是不含税

朴老师 解答

2025-05-30 11:15

因为说的是账面成本

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2.6*0.09+20*0.13=2.834 2.834+22.6-5=20.434 所以损失选择第二个选项
2022-11-14 14:40:43
你好 进项税转出金额=(22.6-2.6)*13%%2B2.6*9%==2.834万元 22.6%2B2.834-5=20.434万元
2022-10-27 23:31:03
一般纳税人增值税应纳税额=当期销项税额一当期进项税额-上期留抵税额
2015-11-10 16:18:08
同学,这两个没什么区别, 只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 (二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款
2020-03-16 15:08:14
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