你好,老师,我有个资产账处处理问题如下,麻烦帮忙分析下这个处置后的累计折旧费用处理问题,然后重新生成的固定资产,贷方数的处理问题? 生成资产-处置资产-生成一个新的资产账务处理 采购资产付款 借:其他应付款-资产往来 ¥14,949.00 贷:银行存款/现金¥14,949.00 费用报销: 借:在建工程-资产¥14,949.00 贷:其他应付款-资产往来¥14,949.00 资产卡片生成 借:固定资产¥14,949.00 贷:在建工程-资产¥14,949.00 处置资产 借:固定资产清理¥10,215.12 累计折旧 ¥4,733.88 贷:固定资产¥14,949.00 费用要结转
少儿
于2025-05-29 11:17 发布 9次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-05-29 11:19
处置后累计折旧费用处理
在处置资产时,将累计折旧结转到 “固定资产清理” 科目,是为了把固定资产的账面价值(原值 - 累计折旧 )转入清理科目,方便核算资产处置过程中的收支和损益 。这里累计折旧 4,733.88 元已从贷方转出,后续固定资产清理完成后,“固定资产清理” 科目若有余额,会结转到 “资产处置损益”(正常处置 )或 “营业外支出”(报废等 )等科目。
重新生成新资产贷方处理
如果后续又生成一个新的资产,和上述流程类似。假设新资产还是通过类似方式采购、入账 :
采购付款
借:其他应付款 - 资产往来 (新资产金额 )
贷:银行存款 / 现金 (新资产金额 )
费用报销
借:在建工程 - 资产 (新资产金额 )
贷:其他应付款 - 资产往来 (新资产金额 )
资产卡片生成
借:固定资产 (新资产金额 )
贷:在建工程 - 资产 (新资产金额 )
若新资产是基于原资产处置后的部分价值或其他关联情况生成,账务处理会更复杂,需根据实际业务确定,比如涉及资产置换等特殊业务,可能要考虑补价、资产公允价值等因素 。
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你好,是对 的
固定资产是入账的次月开始计提折旧
2017-08-16 14:56:52

借在建工程贷固定资产20万
2023-12-26 07:25:07

你好,同学。
不影响,财务会计和预算会计的核算基础不一样。
2019-10-30 10:49:44

可以的,转到固定资产就可以了,财政拨款的话是专项应付款吗
2019-12-31 09:19:09

你好,同学。
预算会计是 资金结存 12万,财政拨款结转 12万。
预算会计只反应这两部分。
2020-04-22 09:02:25
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