老是你好,我想问一下我23年付出去的款,因为23年汇算清缴前还未收到发票,我就做了纳税调增了,现在25年收到发票了,那我汇算清缴2024年企税的时候可以调减吗?直接在A105000表扣除类调整项目中30行“其他”处“税收金额”那一栏填写收到的发票金额吗?
奇异果
于2025-05-28 11:23 发布 33次浏览
- 送心意
家权老师
职称: 税务师
2025-05-28 11:24
你好,不可以的,因为汇算是权责发生制,23年做的纳税调增只能返回更正23年度的汇算
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这个时间纳税调整明细表里面调整。
2022-03-10 14:16:43

不用一般都是自己填表调整,然后再税局系统申报的!
2018-09-09 13:22:45

不符合税务的规定的成本或是收入进行的调整 。
如你发生了加油100元,这利润是-100,然后这个没有发票,在税务上不能税前扣除,所你的利润就是-100%2B100=0
2021-04-16 16:39:53

你好,汇算清缴的时候有调增也有调减,这都是要看具体情况的。
2019-09-22 15:38:25

你好!就是今年要多交点企业所得税,下一年将多交的调回去(下一年少交一点)
2019-07-13 19:01:09
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奇异果 追问
2025-05-28 11:31
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2025-05-28 11:32