老师您好，我在做企业所得税年度申报，有一些收不回来的账和付不出的款，怎么调增和调减

文文老师 解答

2025-05-28 11:04

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

种花姑娘 追问

2025-05-28 11:11

借：应付账款  
贷：营业外收入   营业外收入用交税吗老师

文文老师 解答

2025-05-28 11:13

营业外收入会增加利润总额，不用调整

种花姑娘 追问

2025-05-28 12:00

借：营业外支出 贷：应收账款  怎么调整 还有进项税和销项税吗 能不能把这两个的分录写给我看看 ，谢谢老师

文文老师 解答

2025-05-28 12:04

往来不涉及进项，销项

文文老师 解答

2025-05-28 12:04

借：营业外支出 贷：应收账款

文文老师 解答

2025-05-28 12:04

借：应付账款 贷：营业外收入

种花姑娘 追问

2025-05-28 13:15

这个直接做调增就行吗，税务上行的通吗

种花姑娘 追问

2025-05-28 13:27

这个之前还得计提还账准备吗

文文老师 解答

2025-05-28 14:48

直接做这样处理，可以的