老师好，请问下2024年取得的车辆保险费发票已经抵扣入账，在2025年5月份车辆变卖掉了，需要退保，保险公司说要把24年开具的发票全额冲红，这种跨年冲红的话有什么影响？税务局那边需要备案吗？是否影响所得税（24年所得税汇算清缴已完成）？能帮我列出这笔发票冲红所需的会计分录吗？

郭老师 解答

2025-05-28 10:29

借、预付账款
贷利润分配，未分配利润
应交税费、应交增值税进项转出。

森妮 追问

2025-05-28 10:31

我24年的汇算清缴已经完成了哎

郭老师 解答

2025-05-28 10:34

建议去更正一下的

森妮 追问

2025-05-28 10:43

是不是说这个事情已经既定了，我就先去做汇算清缴的更正，不管现在发票有没有冲红，新的蓝字发票有没有开进来？这样做是最合理的

郭老师 解答

2025-05-28 10:44

必须等着新的发票开出来，要不你全部调增。你这样等着发票开出来的话，你汇算清缴，只调整差额的那一部分。

森妮 追问

2025-05-28 10:45

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2025-05-28 10:47

不用客气，工作愉快。