老师，我们建筑公司，农业局开的非税缴款通知单，我们入账，还需要他们开收据吗？

想人陪的樱桃 追问

2025-05-28 08:31

事情是这样的，因为我们建筑分公司是小规模纳税人，开给业主方农业局的是1%的建筑服务发票，现在他们需要我们退还那8%的税费，这样怎么做账呢。

家权老师 解答

2025-05-28 08:34

没有理由退税的哈，他们是政府机构，本身就不需要抵扣。按总价开票就行

想人陪的樱桃 追问

2025-05-28 08:36

他让我们必须交，要不然不拨剩余的工程款了。这个交了，不知道入什么科目？

家权老师 解答

2025-05-28 08:38

退税就少开票或者红冲就是，为啥要直接交钱呢？

想人陪的樱桃 追问

2025-05-28 08:46

他们就是这么要求的，全额拨款给我们，再少交的增值税直接退给他们业主。

家权老师 解答

2025-05-28 08:52

退回的款计入需要他们开财政收据的，冲收入就行

想人陪的樱桃 追问

2025-05-28 08:56

这样增值税收入和所得税收入不一致了，我入营业外支出呢，我们是小企业会计准则。

家权老师 解答

2025-05-28 08:58

嗯嗯，营业外支出好些，农业局就是不讲理