老师你好,就是有笔专项费用2023.12.30按协议计提 借:主营业务成本-专项费用 54765 贷:应付账款-其他 54765 今天回票发现协议变动正确应付款应为53670元,之前计提多了1095元 今天收到的发票不含税额是53138.61,税额是531.39,合计金额为53670元 请问跨年的调账按以前年度损益调整怎么做分录呢
芣説芣想芣惦汜
于2025-05-27 16:38 发布 19次浏览
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郭老师
职称: 初级会计师
2025-05-27 16:43
借应付账款贷利润分配,未分配利润54765,
借利润分配,未分配利润53138.61
应交税费,应交增值税进项531.39,
贷应付账款53670。
相关问题讨论

借:以前年度损益调整
贷:其他应付款-未付工程款
2023-04-19 16:55:55

同学。你这个材料的钱是否支付了
2019-04-18 12:35:20

你好,这个是之前的收入少做了吗?
2023-04-03 10:32:29

借:以前年度损益调整 (红字)贷:库存商品 (红字)把以前年度损益调整结转到未分配利润
借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
2018-11-07 13:49:55

对的,要用这个科目,如果是小企业会计准则,用利润分配。
2021-05-25 10:39:15
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