咨询老师
送心意

郭老师

职称初级会计师

2025-05-27 16:43

借应付账款贷利润分配,未分配利润54765,
借利润分配,未分配利润53138.61
应交税费,应交增值税进项531.39,
贷应付账款53670。

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-05-27 16:46

不走以前年度损益调整科目调账吗,跨年了哇2023年计提,2025年才回发票的哈

郭老师 解答

2025-05-27 16:50

企业会计准则用以前年度损益调整


小企业会计准则用未分配利润

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-05-27 16:53

我们是一般纳税人用的企业会计准则,,麻烦再写下调整分录吧

郭老师 解答

2025-05-27 16:55

借应付账款贷以前年度损益调整54765,
借以前年度损益调整53138.61
应交税费,应交增值税进项531.39,
贷应付账款53670
借以前年都损益调整,
贷利润分配,未分配利润54765-53138.61

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-05-27 17:00

那老师如果收到发票当天同时付款的话,是不是这样
借 应付账款54765
贷 以前年度损益调整54765
借 以前年度损益调整53138.61
     应交税费-应交增值税进项531.39
贷 银行存款53670
借 以前年都损益调整1095
贷 利润分配-未分配利润54765-53138.61=1095
未付款情况就这样
借 应付账款54765
贷 以前年度损益调整54765
借 以前年度损益调整53138.61
     应交税费-应交增值税进项531.39
贷 应付账款-其他53670
借 以前年都损益调整1095
贷 利润分配-未分配利润54765-53138.61=1095
麻烦你再看下哈

郭老师 解答

2025-05-27 17:02

是的对的是的对的。

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-05-27 17:04

老师为啥有的人是这样做的,你方便看看吗
1、冲回多计提的应付账款并调整以前年度损益
 借:应付账款-其他 1095
   贷:以前年度损益调整 1095
2、借:应交税费-应交增值税(进项税额)531.39
   贷:以前年度损益调整 531.39
3、 借:以前年度损益调整 563.61  (1095 - 531.39)
   贷:利润分配-未分配利润 563.61
4、 借:应付账款-其他 53670
   贷:银行存款 53670
就不太理解这个步骤,这样也可以?

郭老师 解答

2025-05-27 17:05

他只冲了差额呀,可以啊,没有问题呀

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-05-27 17:08

噢噢好的她这个有点绕,老师你的方法简单易懂,我有个疑问她的利润分配-未分配利润 563.61,为啥跟我们的1095不同我这步有点蒙圈哦

郭老师 解答

2025-05-27 17:10

他这个金额不对,第一个以前年度损益调整是54765-53138.61
然后第二个以前年度损益调整是531.39。

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-05-27 17:15

那其实她应该还做步分录
借 以前年都损益调整1095
贷 利润分配-未分配利润1095
这样才对是吧
,老师我按你的方法来做的,我不是很懂为啥她要把税费 531.39走以前年度损益调整,今年刚收的发票直接入今年不好吗又是专票可以当月勾选,我觉得以前年度损益调整就是1095才对的

郭老师 解答

2025-05-27 17:17


因为你之前做了价税合计做主营业务成本,他的红冲这个主营业务成本跨年了,用以前年度损益调整红冲

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-05-27 17:40

那其实就是以前年度损益调整就是按差额,我记得之前也问过你2023年12月有笔主营业务成本的入账挂账未付,分录是借主营业务业务成本5200,贷应付账款-其他5200,,2024年1月收到发票(是专票需要在2024.1勾选抵扣)付款,因为贷方以前年度损益调整5200,借以前年度损益调整5148.51,刚好是余额51.49元,,那个其实发票也是专票在2024年勾选的,但是因为5200-5148.51=51.49元,所以哪怕是发票金额为了调平差额,
所以就是
借 以前年都损益调整51.49
贷 利润分配-未分配利润51.49
其实用这个科目调账的原理就是做平差额,我这样理解对吗,这样就不会容易乱

郭老师 解答

2025-05-27 17:52

不是这么做的,借进项贷以前年度损益调整,
借以前年度损益调整贷利润分配,未分配利润金额都是51.49

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-05-27 17:58

当时这样做的,借应付账款5200贷以前年度损益调整5200,借前年度损益调整5148.51,进项51.49,贷应付账款5200
借以前年度损益调整贷利润分配,未分配利润金额都是51.49
这个不就是我理解的发票差额51.49,然后发票我本期正常抵扣了

郭老师 解答

2025-05-27 18:02

对的是的,那和我上面写的这个不一个样的一个结果。

郭老师 解答

2025-05-27 18:02

我写的那个是充差额,然后你后面这个是全额

上传图片  
相关问题讨论
借:以前年度损益调整 贷:其他应付款-未付工程款
2023-04-19 16:55:55
同学。你这个材料的钱是否支付了
2019-04-18 12:35:20
你好,这个是之前的收入少做了吗?
2023-04-03 10:32:29
借:以前年度损益调整 (红字)贷:库存商品 (红字)把以前年度损益调整结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
2018-11-07 13:49:55
对的,要用这个科目,如果是小企业会计准则,用利润分配。
2021-05-25 10:39:15
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    最新问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...