老师23年调整金额是负20万。24年汇算的时候当年资产折旧是15万，最后的纳税调增金额怎么是15万呢？是哪里没填对吗

、 追问

2025-05-25 15:32

老师我没看懂我这个表，是不是我漏填了什么您帮我看看

小菲老师 解答

2025-05-25 15:32

同学，你好
你具体情况说一下

、 追问

2025-05-25 15:37

我23年的时候一次性抵扣了一个43万，但是账面是按照每月折旧然后，现在就成这样了，按照计算的话我应该不用交税的啊

小菲老师 解答

2025-05-25 15:41

同学，你好

不是，税法上之前一次性折旧43万，会计上每月折旧，这张表，是需要纳税调整的，就是把会计上折旧的金额，调整回来纳税的，因为你之前已经折旧了43万

、 追问

2025-05-25 15:43

老师我还是没懂这个意思

小菲老师 解答

2025-05-25 15:49

同学，你好
举例子
23年，你折旧1万，但是税法一次性折旧43万，相当于已经扣除1万，因为税法的原因再扣除42万，总共43万。
24年，你折旧1万，税法上不能折旧了，相当于已经扣除1万，但是税法上这个1万去年已经扣除了，要调回1万。

、 追问

2025-05-25 15:52

老师你看啊但是我去年这个是这样的

小菲老师 解答

2025-05-25 15:53

同学，你好
你今年电子设备的43万没有填，这个要填的

、 追问

2025-05-25 15:57

老师第一个表里面填了啊您看看

、 追问

2025-05-25 15:58

填在经营相关和设备里面了。23年的填错地方了

小菲老师 解答

2025-05-25 15:58

同学，你好
第一个表，电子设备是8633

、 追问

2025-05-25 16:02

老师第一个表是24年的汇算，第二个是23年的汇算，24年填在经营相关和设备里面了。23年的填错地方了

小菲老师 解答

2025-05-25 16:05

同学，你好
那你这么改，匹配会有问题的

、 追问

2025-05-25 16:06

老师那我不改的话他还是那样的就按照23年的时候填？

小菲老师 解答

2025-05-25 16:07

同学，你好

要么按照23年填写，要么更正23年

、 追问

2025-05-25 16:14

老师你看我改成去年那样的这个表还是这样的

小菲老师 解答

2025-05-25 16:15

同学，你好
纳税是要调整的

、 追问

2025-05-25 16:15

老师您具体说一下

小菲老师 解答

2025-05-25 16:17

这个例子，你能明白吗？
23年，你折旧1万，但是税法一次性折旧43万，相当于已经扣除1万，因为税法的原因再扣除42万，总共43万。
24年，你折旧1万，税法上不能折旧了，相当于已经扣除1万，但是税法上这个1万去年已经扣除了，要调回1万。

、 追问

2025-05-25 16:18

老师为什么23的的这个表里税收折旧摊销额要写，24年的不写呢

小菲老师 解答

2025-05-25 16:22

同学，你好

因为23年已经全扣完了，24年没有扣的了