老师这个固定资产企业建立的时候是什么金额一致就是没有调整过

、 追问

2025-05-24 13:07

老师一共5张图一次只能发3张等一下

、 追问

2025-05-24 13:09

这是剩下的那两张

高辉老师 解答

2025-05-24 13:15

看了上面说的情况，需要从建账开始，就把汇算的报表做调整，一直调整到现在
3年以内的可以自行调整
超过3年之前的需要到税务局大厅或者征纳互动留言调整。
也就是什么时候出现错误，就从什么时候开始往后调整

、 追问

2025-05-24 13:18

老师他这个建账的时候做的是转入固定资产，其他应付款，他建立是在2022年5月建立的，没弄过这个一头雾水

高辉老师 解答

2025-05-24 13:28

引用的题目看不到，可以把固定资产做一个折旧明细表，然后对照没有发票的    一次性折旧的，没有发票的调增，
一次性折旧的，区分是否会计记账正常在折旧还是账上也一次性折旧，账面一次性折旧就没有税会差异

、 追问

2025-05-24 13:31

老师您具体说说那个转入的固定资产，还有就是当时没有一次性账面折旧，是按月这折旧的，当时也是询问的咱们老师他说正确的方式就是按月折旧，

、 追问

2025-05-24 13:34

还有就是我查了一下23年的时候做的汇算清缴当时没有填A105080这个表

高辉老师 解答

2025-05-24 13:34

转入的固定资产是不是个人给公司的，也没有给开具发票的情况

、 追问

2025-05-24 13:35

而且在一个他转入的固定资产也一直到现在没有做折旧一直账面挂着的

、 追问

2025-05-24 13:36

是法人转入公司的没有发票

高辉老师 解答

2025-05-24 13:39

一次性折旧的根据这个案例填写，理解这个就明白了

高辉老师 解答

2025-05-24 13:40

一次性折旧的对年度总体影响

高辉老师 解答

2025-05-24 13:42

转入的固定资产没有计折旧，这个不用调整，因为没有发票 税务上不允许扣除，  会计上也没有折旧没有税会差异，可以不调增

、 追问

2025-05-24 13:43

老师那他转入那个没动的我也就可以理解成一动不动我税务报税也好汇算也好我就可以不管他是吧

高辉老师 解答

2025-05-24 13:48

法人转入的没折旧可以不管他了

、 追问

2025-05-24 13:49

好的谢谢您我先消化消化有不懂的再问您

高辉老师 解答

2025-05-24 13:51

好的，有问题再沟通

、 追问

2025-05-24 14:00

对了老师还有一个问题长期待摊费用用往这个表里面填吗

高辉老师 解答

2025-05-24 14:07

这个表表格填写的主要是固定资产  无形资产 生物性资产油气投资的，其他的比如筹建开办费这些不用填写的

、 追问

2025-05-24 14:09

老师就像他修路、建冷库、维修墙面美化啥的他们当时也放在了固定资产，那我是不是也得往这个里面填。要是填的话我应该放在哪一类里面

高辉老师 解答

2025-05-24 14:12

路和冷库的转入固定资产，属于房屋  建筑物，填写第二行，也是折旧

、 追问

2025-05-24 14:13

老师他这个房屋是自己的不是租的

高辉老师 解答

2025-05-24 14:14

墙体美化的金额一般小，可以计入待摊费用之后摊销，不用填

、 追问

2025-05-24 14:17

老师他已经入到固定资产了，墙面地面维护整修每笔费用都是上万的有5.6万的1.2万的也有，这种咋整呢

高辉老师 解答

2025-05-24 14:28

也可以计入，看是不是符合固定资产大修理支出

高辉老师 解答

2025-05-24 14:29

在第36行填写数据
修理支出在原来固定资产50%计税基础以上，金额大
修理固定资产使用年限延长2年以上