你好老师， 我在弄这个汇算清缴的事儿 怎么资产总额自动出个25.16万呢？我去年资产负债表上资产总计数： 1季度期初是7550元，期末10926.45元，2季度末26877.48元，3季度末46038.02元，4季度末1857564.23元， 系统怎么自动出来个25.16，一般系统出的不都差距不大吗我不知道这数咋来的?我按每个季度期初+期末/2然后再四个季度平均也不是这个数，我怕出错。 然后报从业人数 从业人数：从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。具体计算公式如下32： 季度平均值=（季初值+季末值）÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4，在X4

恩恩北北 追问

2025-05-24 09:54

算出来是25.41万，跟税务局那个25.16有点差距，改一下对吧》？

恩恩北北 追问

2025-05-24 09:55

老师，这个人数我觉得也不太对，我一会算算哈，这个系统出来时14人，再就是，应付职工薪酬那块怎么填？我12月表上应付职工薪酬一百多万，当时是按申报个税来的， 又估了一部分，估的这几个月申报个税都冲了，应该不用再调整了吧

郭老师 解答

2025-05-24 09:57

你好，你截图你所得税申报表表头，我看一下12月份的。

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:04

老师你看，自动出来的。从业人数是不是这样算：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
然后从业人数：=全年季度平均值*4？

郭老师 解答

2025-05-24 10:05

我要第四季度所税申报表表头上面。

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:13

看到了，那就按这个来吧？当时四舍五入的。我这个公司，23年底才接过来，24年每个月申报几个人，12月开票有了收入，也有成本，就还是亏， 是不是我这个年报也不很复杂？好几年没报外账了，年报都快忘了

郭老师 解答

2025-05-24 10:16

是的
不复杂
不需要调整的更简单

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:18

老师你老专业了我发现嘿嘿。工资薪金还有个啥问题，就是我成本估了80万，今年分三个月报了。后来有的说，税管员不允许第二年的冲第一年，但是我们成本都是人工费，工人每个月还只能报4000缴税他们就不愿意，这个事儿和老板说了，如果税局不愿意让调增再说，那我就申报就当估的成本也就是成本，根本也不用调整吧、

郭老师 解答

2025-05-24 10:19

你的意思是你去年暂估了80，然后今年用工资冲了，是这个意思吗？

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:20

是滴，因为当年没法申报那么多，有的人一下子发了一万多，缴税太多了，就按一个月4000-5000报的，去年十二月成立65人，然后今年1-3月这些人又爆了4000左右一个月，冲了我那个暂估

郭老师 解答

2025-05-24 10:22

那你需要把这个暂估纳税调增。然后你今年做的工资做利润分配，未分配利润，然后再去填写职工薪酬明细表，纳税调减才对

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:27

我现在不能调增啊，调增那不得缴税了？职工薪酬会自动出来过不了吗？

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:31

还有个事儿，这个12月报的65人，只有四五个人缴纳社保了，工资薪金这个是不是可以不填？如果填四五个人社保会不会被查？但是没办法，其他报个税的，都是工人

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:37

老师，工资薪金如果不调，就不用填了吧？如果填写是不是就按我2024.10.1--2024.12.31那期末应付填写？期末我的余额是1224180，还是按实际发生的，实际其实发的晚，所以我按申报个税的挂的应付？实际发生的不一定是这个数，因为发了的我就冲账，感觉这个数也不太对呢

郭老师 解答

2025-05-24 10:38

调增了之后，你的职工薪酬调减，他两个不就抵扣了吗？如果你不这么做的话，你收到了发票100，但是你做的费用180。

郭老师 解答

2025-05-24 10:38

职工薪酬明细表和固定资产折旧明细表。不管调不调整，那张表格必须填写，填写发生额
职工薪酬明细表账载金额是计提的，
实际金额是和支付金额是实际支付出去的，汇算清缴之前支付出去的，2024年的都算。

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:49

我没明白你说的调增什么意思。是目前你分析的没错，账面看我发票少但是成本高，有一部分成本估的工资薪金80万，但是在今年三个月申报个税冲的。这是我12月底也就是四季度资产负债表，我应该咋填呢老师、

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:51

当时暂估也是：应付职工薪酬--暂估，都在贷方，也看不出来是暂估的，不过就是总的减去已有的发票减去已申报个税，剩下就是暂估得了

郭老师 解答

2025-05-24 10:53

调增是增加利润的意思，调减是减少利润呀，因为你没有发票，你这一笔暂估你得需要纳税条增。你用工资抵扣，你工资做了利润分配，未分配利润你得抵扣所去年的所得税，不就纳税调减。

恩恩北北 追问

2025-05-24 10:56

听不懂直接。这样说吧，我当时去年是挂账的，分几个月报个税，但是实际上12月这个钱就都发出去了，我为了不让工人交个税没按实发报，是不是就算查到，我这个都发出去了实际产生了成本，是不是也不该调增？

郭老师 解答

2025-05-24 11:01

你当时暂估时候怎么暂估的？

恩恩北北 追问

2025-05-24 11:02

这样说吧老师，就是12月我开始报工人工资，后又分1.2.3月，每个月每人4000多，差不多产生了140多万的人工费，这个钱，2024.12月和2025.1月已经收到甲方代发的回单了大约148万，我是不是可以按这个数+管理人员计提的，来填写工资薪金实际发生的？实际发生得估计得接近200万了。。

郭老师 解答

2025-05-24 11:02

可以的，没有问题的。

郭老师 解答

2025-05-24 11:02

但是前提是他得都得是属于2024年度的成本费用。

恩恩北北 追问

2025-05-24 11:08

属于但是我没提前申报个税，没法一下子报，所以我12月报了65人，一个人四千多，后面2025.三个月，分别每个人报了5000以内，如果税局说，个税申报不行，那我实付了，应该是可以吧？

郭老师 解答

2025-05-24 11:09

发放的次月申报个税没有问题，汇算清缴之前发下去就行

郭老师 解答

2025-05-24 11:09

申报的不行，只有发下去的抵扣不了。


这个必须发下去，而且申报了个税才可以抵扣。