老师，您好，采购退货收到负数发票分录 入的是借库存商品负数，应交税费-进项税额负数（以前我入应交税费-进项税额转出），贷，应付账款，负数，如果入应交税费-进项税额转出，与下面的每月结转增值税中的应交税费-进项税税转出科目怎样核销？ 借：应交税费-销项税额 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-进项税额 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增 值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

焕然 追问

2025-05-21 17:12

结转增值税时候，有退货的这部份怎样做分录？下面这个分录里的进项税额转出我是对应每月申报增值税表中附表2的第20行，这个分录对吗，
借：应交税费-销项税额
借：应交税费-进项税额转出
贷：应交税费-进项税额
贷：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增 值税
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

朴老师 解答

2025-05-21 17:16

进项和销项还有转出未交增值税分别结转到转出未交增值税哦

焕然 追问

2025-05-21 17:31

不太明白，首先我上面这个结转增值税的分录做得对否？

焕然 追问

2025-05-21 17:32

这个结转增值税分录中的进项税额转出比如是5万，是我在申报增值税时申报表附二中第20行中的额5万，对吗

朴老师 解答

2025-05-21 17:32

不对
分录应借销项
借进项转出
贷转出未交增值税
借转出未交增值税
贷进项
然后转出未交增值税的余额结转到未交增值税

焕然 追问

2025-05-21 17:33

我采购退货收到负数发票分录 入的是借库存商品负数，应交税费-进项税额-50   贷，应付账款，负数对吗

朴老师 解答

2025-05-21 17:35

不对，进项要在贷方写进项转出
不能写借进项负数

焕然 追问

2025-05-21 17:46

你分别帮写两个分录，一个是1整月中采购退货收负数发票价税合计负10万，一个是结转增值税的分录，，感 谢，采采购退货中的退货10万应在结转增值税分录中哪个科目体现？因为我不是不明白

朴老师 解答

2025-05-21 17:55

借进项转出贷转出未交增值