出纳这次多开了200元的发票给客户,因为与客户长期有合作,所以老板说那下次再说这次就不退回重开了,那这个200元我记在哪个科目上比较好?

招力 追问

2018-06-20 22:44

好的,那银行往来款,就是这次银行转入法人账户里1900元,之前400元是法人其他应付款的余额,那是不是借:其他应付款400  
                                                                                                                                           其他应收款 1500 
                                                                                                                                           贷:银行存款 1900 
对吗?

王雁鸣老师 解答

2018-06-20 22:46

您好，对的，您写的分录很正确。

招力 追问

2018-06-20 22:58

老板说这个多开的200元,他实际只需付600元的,是我们出纳的问题多开200元,那不想冲红的话,这个200元做到哪里合适呢

王雁鸣老师 解答

2018-06-20 23:00

您好，记入应收账款合适，借；应收账款，200元，现金或者银行存款，600元，贷：主营业务收入，800元减去增值税，应交税费-应交增值税（销项），800元*增值税率/（1+增值税率）。

招力 追问

2018-06-20 23:12

我是这样做的,他是先付的款所以我先计入预收账款里,后来就按您这样做的,但是那个200元他不会付了呢.那不是得一直挂着账

王雁鸣老师 解答

2018-06-20 23:13

您好，哦，可以的，如果对方不付款了，是一直挂着账，三年后，再转坏账处理。

招力 追问

2018-06-20 23:14

恩恩恩,好的,