今年3月份补缴24年增值税所所产生的附加税计入了以前年度损益调整，现在做24年年终所得税汇算清缴，这部分附加税该怎么处理了

请问老师我公司在2021年暂估入库的货物，同年已经销售了，发票是在2022年8月取得的，这个帐务处理必须要通过以前年度损益调整科目吗？如果通过这个科目，那在明年所得税汇算清缴时要做调整吗

答： 你好，那你汇算清交的时候是怎么做的？你销售出去结转了成本吗？

好，今年4月份通过以前年度损益调整科目调增了13万，今年我还没有所得税汇算清缴，我该咋申报那个汇算清缴了

答： 纳税调整明细表，扣除项目其他，填写帐载金额13万。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，请问如果12月份的发票1月份才拿回来报销，是不是要做到以前年度损益调整里面？在所得税汇算清缴的时候要把所得税应纳税额调减啊？

答： 你好，对的是的，是这么做的。