老师，我想问下成本结转可不可以这样 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-材料 工程施工-合同成本-人工

@chen🎈L 追问

2018-06-20 16:32

老师，请问怎么才规范，月末不是还要结转损益吗？

宋生老师 解答

2018-06-20 16:33

你好！正确的做法是
每月根据确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税 
合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲
借：工程结算——xxx合同段
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段
          工程施工——合同毛利——xxx合同段
13、交纳保险费后

@chen🎈L 追问

2018-06-20 16:37

老师，收入我有分每个项目，材料和人工我没有分每个项目

@chen🎈L 追问

2018-06-20 16:39

老师材料科目我可不可以直接在成本类科目中核算

宋生老师 解答

2018-06-20 16:40

您好！严格来说是都要分项目的。