汇算清缴的时候发现，之前有2张发票是油费报销，但是并没有签租车协议，这2张不能计入管理费用，我们是小企业会计支付，是直接在哪张表上调整吗？需要做账务处理吗？

菡 追问

2025-05-19 09:18

老师比如发票是20元。是账载金额填写管理费用的账面金额100  ，税收金额填写 100-20=80  进行纳税调增20元。这个还需要做账务处理吗？

家权老师 解答

2025-05-19 09:20

不需要做账务处理，只是纳税调增

菡 追问

2025-05-19 09:22

老师如果是企业会计制度是不是直接填在期间费用明细表里就可以，也不需要做账务处理

家权老师 解答

2025-05-19 09:23

这个是汇算清缴，你的账没错，不需要调账