我这边5月份给客户开了税票，17个点的，然后想7月份充红开红字。我是销方，客户需要做进项转出对吧？

奔奔 追问

2018-06-20 14:26

我下个月给他开出红字发票和正数发票。他可不可以抵扣正数发票？下个月做转出，是不是先全额缴税？

宋生老师 解答

2018-06-20 14:27

你好！什么时候收到红字发票，什么时候转出。之前的先正常处理。

奔奔 追问

2018-06-20 14:29

我的意思是收到红字发票是不要要先全额纳税，然后再认证抵扣正数发票？

宋生老师 解答

2018-06-20 14:31

你好！你有红字发票的当月就可以转出了。
然后再认证抵扣。

奔奔 追问

2018-06-20 14:31

我就是想问我的客户（购方）下个月用不用把之前5月份抵扣的税额补回来

宋生老师 解答

2018-06-20 14:32

您好！是要补回来的。但是又有了新的蓝字，相当于不补不退了

奔奔 追问

2018-06-20 14:37

就是说只要我下个月给我的客户把红字和蓝字一块开过去，它就不用补税了？

宋生老师 解答

2018-06-20 14:37

你好！是的。就是这个意思。

奔奔 追问

2018-06-20 14:41

那就是8月份交7月份税时候能正负抵扣？

宋生老师 解答

2018-06-20 14:42

你好！是的。前提是他要把蓝字发票要认证。

奔奔 追问

2018-06-20 14:45

下个月我给他开出红字和蓝字，他得认证了，然后做5月份的进项转出。然后他们就不用缴税了吗？（我说的只针对这件事的税）

宋生老师 解答

2018-06-20 14:46

你好！是的。就这个事情，他就不用交了。

奔奔 追问

2018-06-20 15:05

我是天津的，地方法规政策没有差异吧

宋生老师 解答

2018-06-20 15:08

您好！是的。这个没有差异。