老师好，小规模纳税人口腔诊所，2024年暂估成本11000 管理费用3000元，业务招待费1000元，共计1万5千都未取得发票，请问申报年度企业所得税汇算清缴表纳税调增怎么填写呢

学无止境 追问

2025-05-15 16:28

老师好，业务招待费调增3000元，是不是需要填期间费用明细表，业务招待费？

宋生老师 解答

2025-05-15 16:29

你好，是的，就是这样子的。

学无止境 追问

2025-05-15 16:36

老师如，请问是这么填写吗如下图

宋生老师 解答

2025-05-15 16:39

你好，是的，就是这样的。

学无止境 追问

2025-05-15 16:40

老师好，43行的其他与45行的其他有啥区别呀，

宋生老师 解答

2025-05-15 16:41

你好，一个是扣除类的，一个不是扣除类的。

学无止境 追问

2025-05-15 16:42

老师扣除类是啥呀 不是扣除类的又是啥

宋生老师 解答

2025-05-15 16:42

你好，扣除了一般就是说的成本费用。不是扣除类的，一般就是营业外支出的部分。

学无止境 追问

2025-05-15 16:43

老师，本来小型微利企业免填写期间费用和一般收入和一般成本表等，那我现在填写了期间费用还要填写一般收入和一般成本表吗

学无止境 追问

2025-05-15 16:44

老师，我是成本费用没有发票呀，那不是填写在45行？

宋生老师 解答

2025-05-15 16:45

你成本费用有发生，就是没有发票填在43

学无止境 追问

2025-05-15 16:46

哦老师那我之前都填错了，我都是填在45行了怎么办

宋生老师 解答

2025-05-15 16:47

你好，其实这个影响不大的。