ロ觜角よ揚℅
于2025-05-15 15:40 发布 188次浏览
李老师A
职称： 中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
2025-05-15 15:43
老师，税务稽查，查了2022-2024年的账，有些进项税不能抵扣。比如2022年有10万的进项抵扣了，被查了，都要我们调整出来，然后他们自己操作后，我们网银直接扣了10万元。那应该怎么做账务处理？另外，汇算清缴的时候又该怎么申报
答： 账务处理 转出进项税额 借：相关成本费用科目（如原材料、库存商品、管理费用等，根据进项税额对应的业务确定 ） 100000 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 100000 这里是因为之前抵扣的进项税不能抵扣，所以要从进项税额中转出，增加对应成本费用。 缴纳税款 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 100000 贷：银行存款 100000 将转出的进项税额实际缴纳，冲减银行存款 企业所得税汇算清缴：由于进项税额转出增加了成本费用，在企业所得税汇算清缴时，这部分增加的成本费用会影响应纳税所得额。在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》及相关附表（如 A105000《纳税调整项目明细表》 ）中，准确填写相关成本费用调整数据。
老师，我们公司团建费开的专票怎么记账，进项税不能抵扣转出怎么记账
答： 不能抵扣咱们就普通发票全额计入到福利费就可以
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
看下图片的题目，文化馆第一道门票是免税的，但是为什么当月购进的进项税不能抵扣呢？
答： 您好，关键在于题目问的是销项税额，所以不用考虑进项税
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
知识产权认证证书
加载中...
ロ觜角よ揚℅ 追问
2025-05-15 15:45
李老师A 解答
2025-05-15 15:46
ロ觜角よ揚℅ 追问
2025-05-15 15:48
李老师A 解答
2025-05-15 15:49
ロ觜角よ揚℅ 追问
2025-05-15 15:51
李老师A 解答
2025-05-15 15:53
ロ觜角よ揚℅ 追问
2025-05-15 15:57
李老师A 解答
2025-05-15 15:58