当月取得的进项税发票没有这么快抵扣进项税时科目用“待认证进项税额”，月未需要结转吗

蜕变 追问

2018-06-20 09:40

做资产负责表交应税费那栏多了待认证进项税额的金额，当月和实际计提的税费不一致了吧

江老师 解答

2018-06-20 09:42

是的，肯定是少了待认证进项税的金额，资产负债表与你们应交税费科目的余额是一致的。

蜕变 追问

2018-06-21 16:35

快账软件自动生成的资产负债表应交税费本月合计金额应该也是一样少了待认证进项税的金额吧，比如当月交应税费1000，待认证进项税额200，那么自动生成的资产负债表中应交税费就是800了吧，这样金额不一致啊

江老师 解答

2018-06-21 16:38

这个是正确的。应交增值税1000元（贷方），待认证进项税是200元（借方），最后应交税费——应交增值税科目的余额是800元（1000元-200元）

蜕变 追问

2018-06-21 17:07

如果我每个月做应交税费的明细表当月实际是1000元的，资产负债表上交应税费是800元，数据就不相符了吧，当月待认证进项税的金额大些，最后应交税费——应交增值税科目的余额不是会变负数了

江老师 解答

2018-06-21 17:09

可能变成负数，因为如果变成负数，说是留抵的税额多

蜕变 追问

2018-06-21 22:44

这些还没去税局认证，还可以用什么科目吗？这样不会导致帐面和实际不符

江老师 解答

2018-06-21 22:52

在不就是不入账，只能材料费处理

蜕变 追问

2018-06-22 11:48

像培训费、住宿费有专票一起报销，要先入帐吧，可以用其他应收款—待认证进项税这个科目吗

江老师 解答

2018-06-22 11:50

是需要入账处理。你可以使用其他应收款——待认证进项税，这样你的应交税费与你实际交的税相符