中级岗位证明，是考前提供还是考过拿证时提供呀

2333333 追问

2018-06-21 10:39

我想问问如果我们100万的销项票！按照一般计税计算，80万的材料成本，20万的人工工资怎么计算所得税和增值税呢？
如果在按照简易征收的话，又是怎么计算的？

邹老师 解答

2018-06-21 10:40

你好
一般计税
增值税=（100-80）/（1+税率）*税率
企业所得税=利润总额*25%
简易征收
增值税=100/（1+税率）*税率
企业所得税=利润总额*25%

2333333 追问

2018-06-21 11:31

100万工程款  20万的人工   进项票434090.9元  进项税：59874.61元   金额：374216.3元  销项税90909.09   增值税=90909.09-59874.61=31034.48     附加税=3103.45    所得税=1000000-200000-434090.09-3103.45=105670.06


一般计税是这样？

邹老师 解答

2018-06-21 11:33

你好，所得税需要是收入减去成本——期间费用——税金及附加，不得扣除进项税额的，然后乘以税率才是所得税金额

2333333 追问

2018-06-21 11:35

简易征收  增值税=1000000/1.03*0.03=29126.21    附加税=2912.62  所得税=（1000000-434090.91-2912.62）*0.25=91477.27

这个对不对呢

邹老师 解答

2018-06-21 11:36

你好，简易征收因为增值税不得抵扣，需要按80万计入成本，收入需要按不含税收入计算

2333333 追问

2018-06-21 11:42

老师要不你带上数据给我算一下！我觉得我也算的没问题呀
100万的工程款，20万的人工，434090.91的材料进项

邹老师 解答

2018-06-21 11:45

（100/1.03-20万-434090.9-59874.61）*25%

2333333 追问

2018-06-21 12:59

这样呢

邹老师 解答

2018-06-21 13:01

你好，一般计税，简易计税的需要扣除印花税，其他地方是正确的