2017年年末应交税费-未交增值税的科目余额在借方，表示期末有留底，第二年第二月的时候有缴纳税额，第二年应交税费-未交增值税原先在借方，这个分录要怎么做，怎么抵扣呢。

云之遥 追问

2018-06-19 17:50

不行啊，老师，这样我查看我试算平衡表，变成我应交税费_应交增值税的余额跟应交税费_未交增值税余额是一样的，我要怎么做分录呢?总不能一直挂着吧

QQ老师 解答

2018-06-19 17:52

你好！你们的月底纳税分录写一下我看看

云之遥 追问

2018-06-19 17:54

我2月才纳税，因为2017年末留底了820多，本来要缴纳870多，扣除820多留底的，我直接借应交税费_未交增值税，贷银行存款

云之遥 追问

2018-06-19 17:55

变成应交税费_应交增值税贷方余额跟应交税费_未交增值税借方余额是一样的

QQ老师 解答

2018-06-19 17:57

银行存款应该是差额吧。

云之遥 追问

2018-06-19 17:58

对啊，我银行存款，是这二个差额，然后就变成这样，总不能应交税费_未交增值税一直挂着吧，老师跟我讲下这个账要怎么处理?

QQ老师 解答

2018-06-19 18:01

你们去年留存是多少？

云之遥 追问

2018-06-19 18:01

去年留存八百多，

云之遥 追问

2018-06-19 18:02

就是体现在账务上就是应交税费_未交增值税借方

QQ老师 解答

2018-06-19 18:07

下次记住借方大于贷方不用做账务处理在应交税费—应交增值税进项税里面就可以，这个月应该是借  应交税费—未交增值税全额   贷  银行存款  实缴数     应交税费—未交增值税  原借方留存数

云之遥 追问

2018-06-19 18:23

可是年末要结平，我是软件账

云之遥 追问

2018-06-19 18:24

应交税费_销项跟进项直接放着?

QQ老师 解答

2018-06-19 18:26

进项销差额转未交增值税，这个月应该是借 应交税费—未交增值税全额 贷 银行存款 实缴数 应交税费—未交增值税 原借方留存数

云之遥 追问

2018-06-20 08:06

老师你这样做没差，应交税费_未交增值税还是挂账?

QQ老师 解答

2018-06-20 08:56

借 应交税费—未交增值税全额 （当月贷方发生额未减留存之前的数）贷 银行存款 实缴数 应交税费—未交增值税 原借方留存数