请教一个问题，税务老师要求研发设备一次性折旧，但是会计上还是按月计提折旧，研发费用企业也是按照会计上的进行加计扣除，然后就会出现汇算清缴上的折旧小于研发费用加计扣除的折旧，企业汇算就报错了，税务老师就要求研发费用加计要小于折旧调整那张表的金额，企业需要怎么做呢？

朴老师

职称：会计师

2025-05-12 10:02

确定税务一次性折旧金额。
按税务折旧金额调整研发费用加计扣除额，使其不超折旧调整表金额。
会计账务处理不变，汇算清缴在对应附表准确填报差异。
留存相关资料备查。

金刚芭比馒头追问

2025-05-12 10:03

但是如果按税务折旧金额那我研发费用折旧金额就会减少

朴老师解答

2025-05-12 10:06

这个就应该按税务折旧金额

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