2023年12月11日，长城公司向光明公司销售一批不含税价格为2 000万元的产品，产品成本为1 500万元。合同约定光明公司收到后3个月内若发生质量问题可退货。截至2023年12月31日，上述产品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为10%。 以下是根据上述业务进行的相关会计处理及递延所得税计算，请问老师这个怎么计算递延所得税呢？

可辨认净资产公允价值中包含递延所得税资产和递延所得税负债吗？

答： 您好，可辨认净资产 这个 包含的

递延所得税负债是60万元，递延所得税资产是120万元，所得税费用=应交所得税+递延所得税=应交所得税+（当期递延所得税负债—当期递延所得税资产），为什么A选项没有包含那60万啊？

答： 您好 你发过来的题目不全 递延所得税负债对应的对方科目应该不是所得税费用吧

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，我想问一下那个资产账面价值大于计税价格，为什么形成的是递延所得税负债。

答： 站在税务局的角度去看资产负债表。企业会计人员做出来的资产负债表中的资产账面价值比我税务局认可的资产价值高，等于是无形中增加了资产负债表的左边金额，表不平。为了两边平衡，相应的提高负债，这个负债就是递延所得税负债科目。 当然也可以用另外一种方式理解。资产价值高于税务局认可的资产价值，表明我公司的净资产高，也就是盈利能力强，以后要交的所得税也多，形成负债，也就是递延所得税负债