关于小规模的税控盘服务费280元，我查到以前的同事在2017年的时候直接账上做漏了，这个我可以补做么？:然后在18年的时候可以去抵减应交税费么

最初 追问

2018-06-19 16:29

为什么呢，老师

张艳老师 解答

2018-06-19 16:30

因为当年发生的购买税控系统服务费是要当年内进行申报抵减的。

最初 追问

2018-06-19 16:38

那我今年的服务费就是支付的时候，是借：管理费用，贷：现金 
等到我有增值税应交税费的时候进行抵减，借：应交税费280，贷：应交税费减免费280，再借：应交税费减免费280，贷：营业外收入么

最初 追问

2018-06-19 16:40

小规模，公司月收入达不到10万元，故一直都是免税的，感觉这样好像又让应交税费有余额了，好像错了

张艳老师 解答

2018-06-19 16:40

分录是这样的， 
借：管理费用  贷：库存现金 
抵减增值税时 
借：应交税费--应交增值税（税款减免）  贷：管理费用 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

最初 追问

2018-06-19 16:46

老师，我是这样设置科目的 
: 
那减免税金科目岂不是有借方余额了？

张艳老师 解答

2018-06-19 16:46

您是一般纳税人还是小规模纳税人？

最初 追问

2018-06-19 16:48

小规模

张艳老师 解答

2018-06-19 16:50

小规模的话只有应交税费--应交增值税这个科目，没有专栏科目的，借：应交税费--应交增值税     贷：管理费用，这样等缴纳增值税的时候，会抵减贷方的增值税的。

最初 追问

2018-06-19 16:54

就是应交增值税的减免税是直接抵减到当期的应交里面的 
是等到当期减免了税费才做么？我们公司一直不用交税

张艳老师 解答

2018-06-19 16:57

等当期抵减的时候才做，但最晚要在年末在申报表中进行申报。