老师，2024年度的汇算清缴需要补交企业所得税5万，实际扣缴在5月底前扣掉，那么怎么做分录，在几月份做

蒲公英 追问

2025-05-10 11:11

还有一家是企业会计准则的

家权老师 解答

2025-05-10 11:12

汇算补税
会计准则计提
借：以前年度损益调整
 贷：应交税费-所得税
结转
 借：利润分配-未分配利润
 贷：以前年度损益调整

补税             
借：应交税费-所得税
贷：银行存款

蒲公英 追问

2025-05-10 11:13

借：以前年度损益调整
   贷：应交税费-应交企业所得税吗，是在4月份的账还是5月份的账做呢，4月份我已结账出报表了，现在才想起

家权老师 解答

2025-05-10 11:13

在补交税的当月做

蒲公英 追问

2025-05-10 11:15

老师，上年度我有提取了10%法定盈余公积

家权老师 解答

2025-05-10 11:16

你现在冲多计提的盈余公积就行

蒲公英 追问

2025-05-10 11:17

要在结转时，借方增加盈余公积，从利润分配-未分配利润中分10%

家权老师 解答

2025-05-10 11:17

是的，就是那样处理就行

蒲公英 追问

2025-05-10 11:20

好的，感谢老师耐心且专业的回答

家权老师 解答

2025-05-10 11:20

不客气，祝你工作顺利,周末愉快！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。