我们在个税系统里申报的工资包括,管理人员的工资,甲方代发农民工的工资,那么在汇算清缴时,A104000的表里的劳务费这块应该如何填写?

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于2025-05-09 22:04 发布 621次浏览
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庄永发老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2025-05-09 22:07
你好。这种情况需要确定代发的农民工是否跟公司建立了劳动关系。
按照是否建立劳动关系进行填报。
情况一:农民工工资属于工资薪金(建立劳动关系)
即使由甲方代发,仍属于职工薪酬,填入A104000表第1行“职工薪酬”栏。
无需在“劳务费”栏重复填报。
情况二:农民工工资属于劳务报酬(未建立劳动关系)
填入A104000表第25行“劳务费”栏,金额为实际支付的劳务费总额(含甲方代付部分)。
需确保已取得合规发票(如劳务费增值税普通发票),否则需纳税调增。
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同学,你好
返聘人员,你是计入劳务费吗?
是的就包含
2022-05-01 16:11:20
你好同学,可以扣除。
2023-12-16 12:49:43
你好,次年汇算清缴,需要合并到一块儿的。
2022-07-01 13:16:56
你好,是的,就是这样子。
2024-05-17 15:45:41
你好,这个不一定退回来,你得问下你税务局给退不退给退。
2022-07-06 14:08:33
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