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庄永发老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2025-05-09 22:07

你好。这种情况需要确定代发的农民工是否跟公司建立了劳动关系。
按照是否建立劳动关系进行填报。
情况一：农民工工资属于工资薪金（建立劳动关系）
即使由甲方代发，仍属于职工薪酬，填入A104000表第1行“职工薪酬”栏。
无需在“劳务费”栏重复填报。
情况二：农民工工资属于劳务报酬（未建立劳动关系）
填入A104000表第25行“劳务费”栏，金额为实际支付的劳务费总额（含甲方代付部分）。
需确保已取得合规发票（如劳务费增值税普通发票），否则需纳税调增。

00 追问

2025-05-09 22:20

汇算清缴表里的A104000表里的"工资薪金"包括, 工资, 社保 ,个税  ,公积金, 社保.是按个税申报系统里全年申报工资的合计数来填列吗?

庄永发老师 解答

2025-05-09 22:23

你好，工资薪金只包括税前工资，即个税申报系统中全年申报的应付工资，不包括社保、公积金。

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相关问题讨论
同学你好 按照工资综合收入了
2021-10-03 05:27:13
劳务费指的不是你们员工，找中介人力资源公司劳务用工，或者是给个人支付劳务费，对方去税局代开劳务发票这个都算在劳务费下面
2019-05-25 16:31:33
临时工算劳务费还是工资
2017-03-22 11:56:12
这么做的 谢谢老师
2024-04-22 19:19:33
不需要算到工资薪酬里面是吗？
2023-04-21 14:48:11
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