老师您好， 请问：2024年应付职工薪酬-工资贷方余额：290500元（无其他津贴、奖金），代扣代缴社会保险费（其他应收款—社会保险费）借方余额：25600元； 年度纳税申报表，A105050工资薪金支出-账载金额填报290500元，工资薪金支出-实际发生额填报264900元（290500-25600），工资薪金-税收金额填报264900元，纳税调整金额：25600元。 以上填报正确吗？

斯迈尓 追问

2025-05-09 09:36

A105050 1、工资薪金支出-实际发生额、工资薪金支出-税收金额，都是包含代扣代缴五险一金个人部分的是吗？
2、个人部分虽未实际发放到员工，但也属于实际支出部分吗？

家权老师 解答

2025-05-09 09:43

不要把社保跟工资搅在一起哈，工资就是计提的工资和奖金，不要考虑什么个税和社保

斯迈尓 追问

2025-05-09 09:52

每月计提的工资，就包含了代扣代缴个人部分的社会保险费唉，这个要怎么理解及处理呢？

家权老师 解答

2025-05-09 09:55

汇算只填扣除社保和个税前的工资，没有叫你去考虑社保和个税哈

斯迈尓 追问

2025-05-09 10:05

比如我当年应付职工薪酬-工资贷方余额是：290500元，
发放的时候：借：应付职工薪酬-工资 290500
                       贷：其他应收款-社会保险费 25600
                              银行存款 264900
如上分录：A105050工资薪金支出-账载金额、工资薪金支出-实际发生额，工资薪金-税收金额，分别如何填报？

家权老师 解答

2025-05-09 10:08

3个数字都填290500就行了哈

斯迈尓 追问

2025-05-09 10:15

好的，谢谢老师解答

家权老师 解答

2025-05-09 10:21

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。