员工有正规发票报销的，库存现金没有这么多，先从老板个人账户报，以后有了再还老板可以吗？

Sunny 追问

2018-06-19 15:06

哦，老师先把老板账户的钱变为公司的钱 
比如借现金 5000 
借：库存现金-5000 
   贷：其他应付款 -老板  5000 
那就是再多写这一份凭证？

辜老师 解答

2018-06-19 15:07

是的，要多做这一笔分录，然后再去报销费用

Sunny 追问

2018-06-19 15:07

好的，知道了，谢谢老师

Sunny 追问

2018-06-19 15:08

老师，这个凭证后面还用附单据吗？

辜老师 解答

2018-06-19 15:08

客气，帮到你就好

Sunny 追问

2018-06-19 15:22

老师，我发现5月份有3笔分录是直接通过老板个人账户报销的，没有先把老板账户的钱变为公司的钱再去报销，怎么办呢？上个月的资产负债表和利润表已经申报完了。

辜老师 解答

2018-06-19 15:28

你没这样操作的话，那你库存现金会出现负数余额呀，

Sunny 追问

2018-06-19 15:30

老师，您看下图片上面我是这么写的分录

Sunny 追问

2018-06-19 15:32

老师，我发现这个是对的，这个是老板付款，还没有报销，走其他应付款

辜老师 解答

2018-06-19 15:34

是的，这样的账务处理，相当于是老板垫资购买的

Sunny 追问

2018-06-19 15:37

老师，这个是直接通过个人这样报的，应该怎么处理呢，5月份的

辜老师 解答

2018-06-19 15:39

你这样也是老板垫付了钱，你未来还钱给老板就是了，你省略了库存现金的进去操作

Sunny 追问

2018-06-19 15:45

对，是的，这样可以吗？少了一笔转成公司现金的分录

辜老师 解答

2018-06-19 15:45

问题不到，整体效果就是这样的，以后你多补一笔就是了

Sunny 追问

2018-06-19 15:46

我找了一下就这一份凭证不是按照您说的那样操作，

Sunny 追问

2018-06-19 15:47

老师，这笔是5月份的我就不动了可以吗？6月份的我都补一笔这样转的分录。

辜老师 解答

2018-06-19 15:47

一张凭证影响不大了，而且你只是省略了一步，最终的账务处理的结果就是这样的

Sunny 追问

2018-06-19 15:48

好的，知道了，谢谢老师，以后按照您说的那样补一笔分录再做账，谢谢您

辜老师 解答

2018-06-19 15:49

客气，帮到你就好

Sunny 追问

2018-06-19 15:56

对了，老师，像多写这一笔分录，凭证后面还需要附什么单据吗?

辜老师 解答

2018-06-19 16:01

如果借入的是现金，要有收款收据，如果借入的是银行存款，要有银行回单

Sunny 追问

2018-06-19 16:06

现金没有收款收据，制作一份吗？

辜老师 解答

2018-06-19 16:11

是的，这个可以补一份