老师 我们项目上甲方那边扣我们公司的分摊费(比如临水临电分摊费),有笔费用直接从我们工程款里面扣了,也没给什么凭证 这种费用能否在企业所得税前扣除呢 汇算时需要调增么
Lily
于2025-05-08 15:31 发布 117次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-05-08 15:34
该临水临电分摊费企业所得税前扣除与否视情况而定。若能在汇算清缴期结束前取得甲方补开、换开的合规发票或其他外部凭证,如分割单等,且费用真实,可税前扣除,无需调增;若未取得有效凭证且不能证实支出真实性,汇算时需调增。若因甲方特殊原因无法补开、换开,能凭相关资料证实支出真实性,也可税前扣除,无需调增。
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